Оффшорный банк - зарубежный финансовый центр компаний, Задачи и вопросы для самоконтроля - Банковские системы зарубежных стран
Полная версия

Главная arrow Банковское дело arrow Банковские системы зарубежных стран

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ   >>

Оффшорный банк - зарубежный финансовый центр компаний

Мировой опыт свидетельствует, что крупнейшие международные банковские холдинги и промышленные компании используют собственные оффшорные банки как иностранные платежно-расчетные и резервные центры. Нередко они создаются не только крупными, но и средними компаниями, и состоятельными частными лицами. Оффшорный банк открывает доступ к международным межбанковских кредитов. Он расширяет возможности работы на международных финансовых и инвестиционных рынках. У владельцев появляется инструмент для реализации своей собственной инвестиционной стратегии. С его помощью капиталы могут оперативно перераспределяться между крупнейшими мировыми финансовыми рынками и различными видами активов.

Как правило, создание оффшорных банков доступно не только крупным холдингам, но и средним банкам и предприятиям. Объединенная структура из нескольких компаний среднего размера уже может получить ощутимый экономический эффект от использования собственного оффшорного банка, зарегистрированного, например, в Черногории или Ниуэ.

Оффшорный банк - эффективное средство доступа к международной банковской системы и сделок на межбанковских и международных финансовых рынках. Создание такого банка позволяет значительно усовершенствовать организационную структуру финансово-промышленной группы и расширить возможности внутрифирменного планирования международных операций.

Юридические и физические лица через свои отношения с оффшорными банками опосредованно пользуются всеми перечисленными льготами ОББ, но у них есть и свои дополнительные мотивы для подключения к нему. Небанковские корпорации в ОББ могут быть и клиентом оффшорного банка, и учредителем. В первом случае они просто пользуются преимуществами, которые предоставляют им оффшорные банки. Во втором - компании, особенно группы компаний, связанные устойчивыми деловыми отношениями, создают свой собственный оффшорный банк, обслуживающий финансовые интересы конгломерата компаний. Во время удачного планирования расчетов в оффшорном режиме участие небанковских компаний в ОББ способна приумножить их прибыли и дать им ряд других преимуществ. Оффшорный банк позволяет отказаться от услуг посредников при проведении определенных финансовых операций. Например, при конверсии гривни прибалтийские банки берут комиссию в размере 0,5-1% суммы. Через собственный оффшорный банк такие операции можно осуществлять с 0,25%. При этом доход банка без налоговых потерь останется в вашем распоряжении. Расчеты показывают, что при средней интенсивности конверсионных операций затраты на создание оффшорного банка могут окупиться за короткий срок. Кроме того, возможно использование мультивалютной режима для работы с мягкими валютами. Это актуально, например, для бизнеса на территории СНГ.

Управление оффшорным банком обычно осуществляется с помощью услуг секретарских компаний. Существуют компактные системы автоматизации банковского учета. Поскольку аудит, фискальные и другие формальности осуществляет секретарская компания, в операционном центре достаточно иметь "управленческую" систему его балансов. Задача владельцев банка - осуществлять четкое управление его ресурсами и финансовыми потоками.

Рассмотрим, например, схему (рис. 24.1) с использованием оффшорного банка в Республике Черногория (Montenegro).

Схема использования оффшорного банка в Рес¬публици Черногория

Рис. 24.1. Схема использования оффшорного банка в Республике Черногория

Рассматривая подробнее приведенную схему, материнская компания или частный владелец в Украине регистрирует две или более оффшорных компании в Делавэре, на Багамах, Британских Виргинских островах или в другой оффшорной юрисдикции, где не требуется оплата уставного капитала (для избежания нарушения валютного законодательства Украины), и представляет их как основателей оффшорного банка. Эти же оффшорные компании затем могут использоваться для осуществления экспортно-импортных операций с резидентами Украины, а также выступать учредителями компаний в престижных юрисдикциях, которые не считаются оффшорными, но которые имеют льготное налогообложение для компаний-нерезидентов (Великобритания, Швейцария). Оффшорная компания в Великобритании может использоваться для международной торговой деятельности без налоговых потерь, используя свой льготный статус, престижность юрисдикции, не относится к оффшорным, а также преимущества Соглашения об избежании двойного налогообложения с Украиной.

Оффшорный банк в Черногории проводит различные операции в пользу материнской группы компаний. Банк кредитует финансовую и торговую деятельность компаний в Украине и за рубежом, обеспечивает трансферт капитала, проводит конверсионные операции и обналичивания средств для клиентов в Украине, эмиссию платежных карт, открывает и обслуживает валютные и анонимные счета для физических и юридических лиц в Украине.

Собственные украинские компании служат материнской компании или частному владельцу банка посредником между украинскими предприятиями и оффшорными компаниями и банком для осуществления легальных схем трансферта капитала, конверсии и обналичивание средств в Украине с минимальными налоговыми потерями.

Клиенты в Украине - предприятия-резиденты Украины, в частности члены промышленно-финансовых групп, объединения и их партнеры, осуществляют совместные инвестиционные, производственные и торговые проекты, заинтересованные в оптимизации своих финансовых потоков и вложений.

Итак, преимущества ОББ вполне очевидны для деловых кругов в рыночных экономиках. Недаром банковские, страховые, трастовые, торговые, судоходные, туристические, инновационные и промышленные корпорации, а также состоятельные частные лица давно и активно пользуются услугами оффшорных банков и сами создают их. Не случайно и предприниматели из стран с высокими налогами, жестким валютным контролем, неконвертируемой национальной валютой, инфляцией и конфискационными настроениями власти и общества проявляют все большее внимание к большому количеству банковских оффшорных операций.

Задачи и вопросы для самоконтроля

1. Дайте характеристику оффшорном банковском бизнеса (ОББ). Какие основные функции и операции он выполняет?

2. Есть ли запреты для ведения ОББ? Объясните ответ.

3. Какие лицензии могут выдаваться на ведение ОББ?

4. Объясните схему использования оффшорного банка.

5. Какие преимущества и недостатки ОББ можно выделить? Есть ли перспективы его дальнейшего развития?

 
<<   СОДЕРЖАНИЕ   >>