Расчет численности и фонда оплаты труда по категориям работающих - Реконструкция производственно-технической базы Улан-Удэнской автобазы ВСЖД с разработкой солидолонагнетателя марки НИИАТ-390
Полная версия

Главная arrow Техника arrow Реконструкция производственно-технической базы Улан-Удэнской автобазы ВСЖД с разработкой солидолонагнетателя марки НИИАТ-390

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ   >>

Расчет численности и фонда оплаты труда по категориям работающих

Расчет фонда оплаты труда водителей

Среднесписочная численность водителей определяется по формуле:

Nв = 1,05 * АЧэ / (ФРВ * Кпт), чел. (101)

АЧэ = Тн * АДэ (102)

где АЧэ - автомобиле-часы эксплуатации в год, час.

Тн - время в наряде, час;

АДэ - автомобиле-дни в эксплуатации, дн;

Кпт - коэффициент учитывающий рост производительности труда.

АДэ = АДи * бв (103)

где АДи - автомобиле-дни в хозяйстве, дн.

АДи = Аи * Дк (104)

где Аи - списочное количество автомобилей, ед;

Дк - календарное количество дней, дн.

АДи =250*365=91250 авто-дн.

АДэ =91250*0,87=79387,5

АЧэ =11*79387,5=873262,5

Nв = 1,05*873262,5/(1720*1,1)=485 чел.

Заработную плату по тарифам рассчитываем по следующей формуле:

ЗПтар=1,05*Стар*АЧэ (105)

где Стар - часовая тарифная ставка водителя 3 класса, руб.

ЗПтар=1,05*100*873262,5=91 692 563 руб.

Расчет доплат водителям

Водителям, работающим на автобусах, выплачивается ежемесячная надбавка от часовой тарифной ставки водителя 3 класса в следующих размерах:

водителям второго класса - 10%, водителям первого класса - 25%.

Принимаем, что на АТП работает:

- водителей первого класса - 10%, 49 чел.;

- водителей второго класса - 20%, 97 чел.

Надбавку за классность рассчитывают за отработанное время исходя из месячной тарифной ставки водителя 3 класса.

(106)

где Nв2, Nв1 - численность водителей, соответственно второго и первого классов;

dкл2, dкл1 - надбавка за классность водителям, соответственно второго и первого классов.

Доплата бригадирам за руководство бригадой:

Дбр= 0,01*Счас*ФРВ*nбр*dбр (107)

где nбр - количество бригад водителей;

nбр=Nв/nв = 485/15 = 32

nв - количество водителей в бригаде;

dбр - доплата бригадирам за руководство бригадой (20%).

Дбр=100*1720*32*0,2 = 1100,8 тыс. руб.

Доплату за работу в сверхурочное время принимаем 57% от основной заработной платы.

Дсв.у=0,05*ЗПтар = 0,05*91692563 = 4 584 тыс. руб.

Премии водителям за качественное выполнение работ принимаем 40% от фонда основной заработной платы.

Дпр.=0,4*ЗПтар =0,4*91692563=36 677 тыс. руб.

Дополнительная заработная плата - 10,6% от фонда основной заработной платы.

Ддоп.=0,106*ЗПтар=0,106*91692563=9719 тыс. руб.

Расчет отчислений на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды для частного предприятия составляют 26% от суммы основной и дополнительной оплаты труда.

Осоц=0,395*(ЗПтардоп)=0,395*(91692+9719)=26 366 тыс. руб.

Фонд оплаты труда водителей

ФОТв = ЗПтар + Нкл + Дбр + Дсв.у + Дпр + Ддоп (108)

ФОТв = 91692+336,38+1100,8+4584+36677+9719=144109 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата одного водителя

Зср.м = ФОТв /(12*215)= 144109 /(12*485) = 24,76 тыс. руб.

Расчет фонда оплаты труда ремонтных рабочих

Численность ремонтных рабочих - Nрр = 105 чел.

Расчет основной заработной платы ремонтных рабочих

Основная заработная плата ремонтных рабочих включает: заработную плату рассчитанную по тарифам за отработанное время и различные виды доплат - за руководство бригадой, сверхурочные работы, работы в ночное время и др.

Заработная плата по тарифу производится по формуле:

РР = Счас ТОиТР (109)

где Счас - часовая тарифная ставка, соответствующая условиям труда Счас= 110 руб./ч;

ТТОиТР-трудоемкость работ по ТО и ТР, выполняемых в соответствующих условиях труда, ТТОиТР = 166955 чел.?ч.

РР = 110 * 166955 = 18 365 тыс. руб.

Общую величину доплат ремонтным рабочим по укрупненному расчету целесообразно принимать в размере 810% от основной заработной платы по тарифу.

Добщ.доп = 0,1* 3ПРР = 0,1 *18365 = 1836,5 тыс. руб.

Премирование за выполнение задания по обеспечению выпуска автомобилей на линию - в размере до 30% тарифной ставки.

Дпр = 0,3* 3ПРР = 0,3 *18365 = 5509,5 тыс. руб.

Основная заработная плата ремонтных рабочих.

ОЗПрр = 3ПРР + Добщ.доп + Дпр (110)

ОЗПрр=18365+1836,5+5509,5=25 711 тыс. руб.

Дополнительную заработную плату принимаем в размере 11% от основной заработной платы ремонтных рабочих.

Ддоп = 0,11 *ОЗПрр = 0,11 *25711 = 2828,21 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды

Осоц = 0,26*(ОЗПрр + Ддоп) (111)

Осоц = 0,26*(25711+2828,21)=7 420 тыс. руб.

Фонд оплаты труда ремонтных рабочих

ФОТрр = ОЗПрр + Ддоп (112)

ФОТрр = 25711 + 2828,21 = 28539 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата одного ремонтного рабочего

Зср.рр = ФОТрр /(Nмес*Nрр)= 28539 /(12*105) = 22,65 тыс. руб.

Расчет фонда оплаты труда вспомогательных рабочих

Численность вспомогательных рабочих принимаем в размере 2025% от численности ремонтных рабочих.

Nвр = 0,25 *Nрр (113)

Nвр = 0,2 *105 = 21 чел.

Заработная плата по тарифу производится по формуле:

вр = Счас * Т * Nвр (114)

где Т = 1840 ч - годовой фонд рабочего времени вспомогательного рабочего.

тар = 60*1840*21 = 2 318,4 тыс. руб.

Доплаты за работу в ночное время, за работу в праздничные дни, а также премии, могут быть приняты в размере 20% от заработной платы по тарифам.

Добщ.доп = 0,2 * 3Птар (115)

Добщ.доп = 0,2 *2318,4 = 463,68 тыс. руб.

Основная заработная плата ремонтных рабочих.

ОЗПвр = 3Птар + Добщ.доп (116)

ОЗПвр = 2318,4 + 463,68 = 2782 тыс. руб.

Дополнительная заработная плата принята в размере 10,6% от заработной платы по тарифам.

Дд = 0,106 *О3Пвр (117)

Дд = 0,106 *2782 = 295 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды

Осоц = 0,26*(ОЗПвр + Дд) (118)

Осоц = 0,26*(2782 + 295) = 800 тыс. руб.

Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих

ФОТвр = ОЗПвр + Дд (119)

ФОТвр = 2782 + 295 = 3077 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата одного вспомогательного рабочего

Зср.вр = ФОТвр /(Nвр*Nмес) (120)

Зср.вр = 3077 /(12*21) = 12,21 тыс. руб.

Расчет фонда оплаты труда ИТР

Численность ИТР определяем по штатному расписанию аппарата управления АТП - NИТР = 49 чел.

Заработная плата ИТР по тарифу производится по формуле:

ИТР = Счас * Т *NИТР (121)

где Т = 1840 ч - годовой фонд рабочего времени ИТР.

ИТР = 140 *1840 * 49 = 12 622 тыс. руб.

Доплаты за работу в ночное время, за работу в праздничные дни, могут быть приняты в размере 20% от заработной платы по тарифам.

Добщ.доп = 0,2 *3ПИТР (122)

Добщ.доп = 0,2 *12 622 = 2524,4 тыс. руб.

Основная заработная плата ИТР.

ОЗПИТР = 3ПИТР + Добщ.доп (123)

ОЗПИТР = 12 622 + 2524,4 = 15146,4 тыс. руб.

Дополнительная заработная плата принята в размере 10,6% от заработной платы по тарифам.

Дд = 0,106 *О3ПИТР (124)

Дд = 0,106 *15146,4 = 1 605,5 тыс. руб.

Премирование по результатам хозяйственной деятельности - в размере до 40% тарифной ставки.

Дпр = 0,4*3ПИТР (125)

Дпр = 0,4 *12622 = 5048,8 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды

Осоц = 0,26*(ОЗПИТР + Дд) (126)

Осоц = 0,26*(15146,4 + 1605,5) = 4355 тыс. руб.

Фонд оплаты труда ИТР

ФОТИТР = ОЗПИТР + Дд + Дпр (127)

ФОТИТР=15146,4+1605,5+5048,8=21 800,7 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата одного рабочего ИТР

Зср.ИТР = ФОТИТР /(NИТР*Nмес) (128)

Зср.ИТР = 21800,7 /(12*49) = 37,07 тыс. руб.

Расчет фонда оплаты труда сводится в таблицу 15.

Таблица 15 - Потребность в персонале и фонд оплаты труда

Категории

работающих

Потребность, чел.

Ср. мес. з/п, т. руб.

ФОТ, тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды, тыс. руб.

ФОТ с отчислениями на социальные нужды, тыс. руб.

1

Водители

485

24,76

144109

26 366

26 510

2

Ремонтные рабочие

105

22,65

28539

7420

35 959

3

Вспомогательные рабочие

21

12,21

3077

800

3 877

4

Руководители, специалисты и служащие (ИТР)

49

37,07

21800,7

4355

26 156

Итого по АТП

660

197526

38941

92501,8

Затраты на амортизацию подвижного состава

Затраты на амортизацию определяются исходя из балансовой стоимости и норм амортизационных отчислений с учетом срока службы по формуле:

(129)

где Сб - балансовая стоимость одного АТС, руб.; Сб =460 тыс. руб.

На.сл - норма амортизационных отчислений в зависимости от

амортизационного срока службы АТС, %;

Норму амортизационных отчислений применительно к конкретным условиям эксплуатации определим для автомобилей с учетом амортизационного срока На.сл по формуле:

(130)

где Со - остаточная стоимость одного АТС (можно принять 10% от Сб), руб.;

Тсл - амортизационный (нормативный) срок службы одного АТС (принимается 7 лет).

Нормы амортизационных отчислений по стационарным основным фондам (здания, сооружения, оборудование и т.п.) принимаем в размере 38%.

Затраты на амортизацию зданий и сооружений

(131)

Затраты на амортизацию технологического оборудования

(132)

где Собор - балансовая стоимость технологического оборудования, на стадии проектирования принимается Собор = 50000 тыс. руб.

Результаты расчета затрат на амортизацию по основным фондам представлены в таблице 16.

Таблица 16 - Затраты на амортизацию основных фондов

Основные фонды

Балансовая стоимость ОФ тыс. руб.

Норма отчислений, %

Стоимость отчислений, тыс. руб.

1

Парк АТС

132 825

13

14 950

2

Здания, сооружения производственного назначения

142 642

5

7132

3

Технологическое оборудование

50 000

5

2 500

Всего

325 467

24 582

Прочие затраты

По укрупненному расчету величина прочих затрат должна составлять 57% общей величины сметы эксплуатационных затрат.

Смета эксплуатационных затрат

Расчет эксплуатационных затрат сводим в таблицу 17.

Таблица 17 - Смета эксплуатационных затрат

Статьи затрат

Сумма затрат тыс. руб

Структура затрат % к итогу

1.

ФОТ всего персонала по АТП

197526

37,61

2.

Отчисления на социальные нужды

38941

7,42

3.

Автомобильное топливо

209392

39,87

4.

Материалы:

Эксплуатационные

7054

1,34

Ремонтные

3330,4

0,63

5.

Восстановление и ремонт автомобильных шин

7113,8

1,35

6.

Запасные части

12211,6

2,33

7.

Амортизация ОПФ всех видов

24582

4,68

8.

Прочие затраты

25007,54

4,76

Всего затрат

525 158

100

Калькуляция себестоимости перевозок

Калькуляция себестоимости перевозок представляет собой расчет величины эксплуатационных затрат, приходящихся на единицу транспортной работы.

При калькуляции себестоимости предусматривают статью затрат «Накладные расходы», которые не зависят от размеров движения (транспортной работы) и по производственному назначению относятся к постоянным затратам. Накладные расходы определяют как сумму прочих затрат, фонда оплаты труда с отчислениями на социальные нужды вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих, амортизации основных фондов без АТС.

Для средних условий эксплуатации величина накладных расходов может составить 1520% от общей величины эксплуатационных затрат АТП.

Себестоимость перевозок по каждой статье определяют путем деления суммы эксплуатационных затрат Sэк соответствующей статьи за определенный период времени на выполненную транспортную работу Р:

Р=Q*lср (134)

где lср - среднее расстояние ездки пассажиров, км

Q - объем перевозок пассажиров, пасс.

Q =QднК *Асп *би (135)

где Qдн - суточный объем перевозок пассажиров, пасс.

Qднн*Wq (136)

где Wq - часовая производительность одного автобуса, пасс?ч.

Wq = q· · / [(lм/Vт)+tос];

где q - средняя пассажировместимость автобуса, пасс;

- коэффициент наполнения автобуса;

- коэффициент сменности пассажиров в автобусе;

lм - средняя длина маршрута, км;

Vт - среднетехническая скорость, км/ч;

tос - время остановок автобуса на маршруте, ч.

Данные для проектируемого АТП берем аналогично действующего предприятия ОАО Нерюнгринское ПАТП

Wq =41*0,5*0,8/[(15/40+0,32)]=24 пасс/ч

Qдн =11*24=264 пасс/дн

Q=264*365*250*0,87=20958,3 тыс. пасс

Р=20958,3*3=62 875 тыс. пасс-км

Таблица 18. Калькуляция себестоимости перевозок и обслуживания АТС

Статьи затрат

Всего по АТП

тыс. руб.

Себестоимость руб./пасс?км

Структура затрат

% к итогу

1

ФОТ по АТП с отчислениями

236467

3,76

39,71

2

Автомобильное топливо

209392

3,33

35,16

3

Смазочные и эксплуатационные материалы

7054

0,11

1,18

4

Техническое обслуживание и ремонт АТС

15542

0,25

2,61

5

Восстановление и ремонт автомобильных шин

7113,8

0,11

1,19

6

Амортизация АТС

14950

0,24

2,51

7

Накладные расходы

105032

1,67

17,64

Всего:

595550,8

9,47

100,00

Расчет финансовых показателей

Экономическая целесообразность хозяйственной деятельности предприятия определяется абсолютными и относительными показателями. Различают две основные группы показателей экономического эффекта и экономической эффективности.

Экономический эффект - показатель, характеризующий общий результат хозяйственной деятельности предприятия. В АТП в качестве основного показателя безубыточности предприятия является прибыль. Однако по этому показателю, взятому изолированно, нельзя сделать обоснованный вывод по использованию вложенного капитала и ресурсов. Поэтому используют показатели экономической эффективности деятельности предприятия.

Экономическая эффективность - относительный показатель, который соизмеряет полученный эффект с затратами и ресурсами при достижении этого эффекта.

В АТП в качестве основных относительных показателей, характеризующих уровень экономической эффективности хозяйственной деятельности предприятия, являются рентабельность общая (основных фондов и нормируемых оборотных средств), рентабельность производственных затрат и другие показатели. Расчет ведем за год.

Прибыль Пб от реализации работ и услуг определяется как разница между суммой всех доходов и поступлений и суммой всех затрат, понесенных предприятием за период деятельности с начала года.

Прибыль (балансовая) определяется из выражения:

Пб = Д - Зэкс (137)

где Д - общая сумма доходов за пассажирские перевозки (в год);

Зэкс - эксплуатационное затраты.

Д=Р*Цпл

где Цп - цена провоза одного пассажира, руб.;

Кл - коэффициент льготных пассажиров.

Д=62875*15*0,8=754 500 тыс. руб.

Пб = 754500-595550,8 =158949,2 тыс. руб.

Прибыль (чистую), остающуюся в распоряжении предприятия (Пост) можно рассчитывать из выражения:

Пост = Пб - Нпр - Ним - Ндор - Ндр (138)

где Нпр - налог на прибыль (20% согласно НК РФ) от Пб, руб.;

Ним - налог на имущество (2% от стоимости основных оборотных фондов), руб.;

Ндор - налог на пользователей автомобильных дорог (2% от доходов за перевозки), руб.;

Ндр - другие виды налогов, относимые на прибыль, платежи кредиторам и собственникам предприятия (1,5% от Пб), руб.

Нпр = 0,2 * 158949,2 = 31 789,84 тыс. руб.

Ним = 0,02*323965 = 6479,3 тыс. руб.

Ндор = 0,02 *754500 = 15090 тыс. руб.

Ндр = 0,015*158949,2 = 2384,3 тыс. руб.

Пост=158949,2-31789,84-6479,3-15090-2384,3=103206 тыс. руб.

Расчет показателей использования производственных фондов

Фондоотдача Коф, показывает размер дохода на один рубль основных фондов:

(139)

Период окупаемости инвестиций Ток в проектируемое предприятие:

(140)

года

 
Перейти к загрузке файла
<<   СОДЕРЖАНИЕ   >>