валютного регулирования и валютного контроля

(лекции- 3:00, практические занятия - 2:00 »самостоятельная работа - 2:00)

План

1. Понятие валюты и валютных ценностей.

2. Содержание валютного регулирования.

3. Валютный контроль.

4. Ответственность за нарушение валютного законодательства.

Основные категории валюта; валютные ценности; иностранная валюта; валюта Украины; конвертируемость валюты; валютный курс; валютные операции; валютные ограничения; валютное регулирование; валютный контроль.

Понятие валюты и валютных ценностей

Нормативное определение содержания понятий "валюта" и "валютные ценности" нужно в процессе организации системы валютного регулирования и валютного контроля в государстве, ведь именно через эти понятия законодатель определяет перечень валютных операций, порядок проведения которых регламентируется нормативно-правовыми актами валютного законодательства.

В соответствии со ст. 1 Декрета Кабинета Министров Украины "О системе валютного регулирования и валютного контроля" от 19.02.1993 г.. Понятие "валютные ценности включает следующие элементы:

- Валюта Украины - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетив1, монет и в других формах, находящихся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории Украины, а также изъятые из обращения или изымаемые из него, но подлежат обмену на денежные знаки, которые находятся в обращении, средства на счетах, во вкладах в банковских и других кредитно-финансовых учреждениях;

- Платежные документы и другие ценные бумаги (акции, облигации, купоны к ним, боны, векселя (тратты), долговые расписки, аккредитивы, чеки, банковские приказы, депозитные сертификаты, сберегательные книжки, другие финансовые и банковские документы), выраженные в валюте Украины ;

- Иностранная валюта - иностранные денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории соответствующего государства, а также изъятые из обращения или изымаемые из него, но подлежат обмену на денежные знаки, находящихся в обращении, средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных (клиринговых) единицах, находящиеся на счетах или вносятся в банковских и других кредитно-финансовых учреждений за пределами Украины;

- Платежные документы и другие ценные бумаги (акции, облигации, купоны к ним, боны, векселя (тратты), долговые расписки, аккредитивы, чеки, банковские приказы, депозитные сертификаты, другие финансовые и банковские документы), выраженные в иностранной валюте или банковских металлах ;

- Банковские металлы - золото, серебро, платина, металлы платиновой группы, доведенные (аффинированные) до наивысших проб в соответствии с мировыми стандартами, в слитках и порошках, которые имеют сертификат качества, а также монеты, изготовленные из драгоценных металлов.

В системе валютных ценностей особый статус имеет валюта Украины. Законом "О платежных системах и переводе денег в Украине" определено, что "гривна как денежная единица (национальная валюта) является единственным законным платежным средством в Украине, принимается всеми физическими и юридическими лицами без каких-либо ограничений на всей территории Украины для проведения переводов" .

Важной характеристикой национальных валют является их конвертируемость. В общем виде конвертируемость валюты определяется регламентированным внутренним законодательством и международно-правовыми актами порядком обмена национальной валюты на иностранную. Основой конвертируемости является постоянная взаимосвязь денежного обращения страны с оборотом других стран через механизм валютного рынка и валютного курса ".

По объему ограничений на обмен валюты следует выделять три типа конвертируемости:

1) конвертируемость по текущим операциям - не имеет валютных ограничений по текущим операциям;

2) конвертируемость по операциям, связанным с движением капитала, - не имеет ограничений при осуществлении соответствующей группы валютных операций, определенных национальным валютным законодательством;

3) полная конвертируемость валюты - отсутствуют какие-либо ограничения при осуществлении валютных операций как резидентами, так и нерезидентами отдельного государства.

Полностью конвертируемой является валюта, которая соответствует требованиям внутренней и внешней конвертируемости. По внутренней конвертируемости каждый гражданин данной страны, который имеет платежные средства в национальной валюте, имеет право без ограничений и без препятствий переводить их за границу или свободно обменивать на иностранные платежные средства согласно установленному обменному курсу. Внешняя конвертируемость предусматривает право иностранного субъекта без ограничений распоряжаться национальными платежными средствами, и прежде всего обменивать их на иностранные платежные средства по установленному курсом2.

По степени конвертируемости национальные валюты делятся на свободно конвертируемые, частично конвертируемые и неконвертируемые. Эта классификация основывается на наличии или отсутствии валютных ограничений, от которых зависит соответствующая сфера использования конкретной валюты. Согласно Классификатора иностранных валют, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 04.02.1998 г.. №34, свободно конвертируемые валюты делятся на две группы. К конвертируемым принадлежат валюты, которые широко используются для осуществления платежей по международным операциям, продаются на главных валютных рынках мира и разрешаются для осуществления инвестиций в Украину, и банковские металлы. Группу частично конвертируемых составляют валюты, которые широко не используются для осуществления платежей по международным операциям и не продаются на главных валютных рынках мира.

Неконвертируемыми являются валюты стран, в которых на все виды валютных операций существуют валютные ограничения. Такие валюты обращаются только в одной стране. Неконвертируемыми с валюты государств, которые не ратифицировали VIII Договора о Международном валютном фонде, которым предусмотрены неприменения ограничений на платежи и переводы по текущим международным соглашениям, а также отказ от любых дискриминационных мер или практики множественности валютных курсов.

Особое место в классификации валют занимают резервные валюты. Таковы валюты государств, в которых центральные банки других стран и международные финансовые институты формируют собственные валютные резервы. Это валюты наиболее экономически развитых стран: доллар США, британский фунт стерлингов, швейцарский франк, коллективная валюта государств Европейской валютной системы - евро.